[종합소득세 신고 방법] 알바비 해커스 공단기 제세공과금 환급 받기

5월은 종합소득세 신고의 날입니다. 이직을 자주 하게 되면 연중에 중도 퇴사하게 되어 종합소득세와 친해질 수 있습니다. 저는 작년에 직장을 중도 퇴사하게 되어 종합소득세 신고를 해보고, 올해에는 작년에 했던 아르바이트비와 해커스 프리패스 제세공과금 환급을 위해서 종합소득세를 신청하게 됐습니다.

국세청 종합소득세 신고 화면이 조금 복잡해보일 수 있지만, 아래의 캡처 화면과 상세하게 설명해놓았으니, 천천히 따라 해 보세요.

 

종합소득세란?

종합소득세란 개인이 1년간 경제활동을 통해 얻은 모든 소득에 대해 납부하는 세금입니다. 

보통 직장인이라면, 2월 연말정산을 통해 기업이 대신 신고 및 처리하기 때문에 종합소득세는 별도로 신고할 필요가 없습니다. 그러나, 아르바이트, 프리랜서, 유튜버, 사업 등으로 소득이 발생했다면 종합소득세 신고 대상자가 됩니다. 그리고, 경품/이벤트에 당첨됐거나, 해커스/공단기 등 온라인 강의 프리패스를 통해 환급 혜택을 받은 경우 제세공과금을 납부하게 됩니다. 이때 납부한 세금을 종합소득세 신고를 통해 환급받을 수 있습니다.

 

종합소득세 신고기간
- 5월 1일부터 5월 31일까지

종합소득세 신고 방법

- 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 개인이 신고

- 금융인증서, 공동 인증서 또는 간편 인증서 준비 필수

 

환급 기준

결정세액 > 기납부세액 → 추가 납부
결정세액 < 기납부세액 → 환급

- 결정세액은 1년간의 소득에서 소득공제를 차감하고 최종 결정된 소득액에 과세표준 세율로 산출된 세금
- 기납부세액은 원천 징수로 이미 납부된 세금

 

 

4대 보험 적용받지 않았다면 일반적으로 소득의 '원천징수 3.3%' 납부하게 됩니다. 이것이 바로 기납부세액이고, 기납부세액이 결정세액보다 더 많아야 환급을 받을 수 있습니다. 즉, 원래 과세되는 세금보다 내가 납부한 세금이 더 많아야 환급을 받는 것이죠.

 

원천징수 3.3% = 소득세 3% + 지방소득세 0.3% (소득세의 10%)

 

홈택스 신고 방법

 

<절차 요약>

1. 홈택스 로그인 (인증서 필수)
2. 원천징수 내역 확인
3. 종합소득세 신고 화면 이동
4. 일반 신고서 정기신고 작성 및 신고서 제출

5. 지방소득세 신고

 

1. 홈택스 로그인
홈택스 사이트에 접속하여 본인 명의 인증서로 로그인을 합니다. (화면 생략)

 

2. 원천징수 내역 확인: MY홈택스> 연말정산/장려금/학자금> 지급명세서 등 제출 내역
2020년에 귀속된 원천징수 내역서를 확인할 수 있습니다. 
해커스 제세공과금의 경우, "거주자 기타 소득 지급명세서"로 구분됩니다. 

지급명세서를 보면 납부된 세금을 확인할 수 있고, 환급 대상이 되는 금액을 미리 확인할 수 있습니다.

 

3. 종합소득세 신고

종합소득세 신고는 신고/납부> 세금신고> 종합소득세 메뉴를 클릭하여 이동합니다.

중도퇴사, 아르바이트, 프리랜서, 제세공과금 등 해당 신고는 [일반 신고서]-[정기신고 작성]을 클릭하시면 됩니다.

1) 기본사항 입력 화면

종합소득세_기본사항

첫 화면에서 [납세자 번호 조회] 클릭 후, 연락처/이메일을 입력합니다. 

기장의무의 경우, 저는 아르바이트비가 사업소득이 있어서 [간편 장부 대상자]를 선택했습니다. 사업소득이 없는 경우, [비사업자]를 선택하시면 됩니다. 

[나의 소득종류 찾기]를 클릭하시면 전년도의 소득종류를 확인할 수 있습니다.  저는 [부동산임대업외의 사업소득][근로소득][기타소득]을 체크했습니다. 제세공과금은 [기타 소득]만 체크하면 됩니다.

그리고, [저장 후 다음 단계 이동]을 클릭합니다.

 

2) 소득금액 명세서_사업소득 화면

사업 소득이 없는 경우, [저장 후 다음단계 이동]을 클릭합니다. 

저는 사업소득으로 분류된 아르바이트 소득이 있어서 아래와 같이 조회가 됐습니다. 한 건씩 선택 후, 오른쪽의 [업종별 총수입금액 및 소득금액 계산] 버튼을 클릭합니다.

종합소득세_소득금액명세서_사업소득명세서

 

[사업소득 원천징수 내역 불러오기] 클릭하여, 해당 내역이 있다면, 아래의 목록에 조회됩니다. 

종합소득세_소득금액명세서_사업소득명세서

3) 소득금액 명세서_근로/기타/연금소득 화면

오른쪽의 [근로/연금/기타소득 불러오기]를 클릭하여, 해당 내역이 있다면 아래의 목록에 조회됩니다. 기타소득으로 집계된 해커스 제세공과금이 (주)챔프스터디로 집계되었네요. 

 

4) 종합소득금액 ~ 가산세 명세서 화면 
이 화면부터는 거의 입력하는 것 없이 특이사항이 없다면, 내용만 확인하고 [저장 후 다음 이동] 버튼을 클릭하시면 됩니다.

5) 기납부세액 명세서

이 화면에서도 입력할 것은 없고, 맨 아래 합계란의 기납부세액 금액이 환급대상 금액이 된다는 것만 확인하고 넘어가시면 됩니다.

6) 세액계산 화면
화면 맨 아래에 종합소득세란에 마이너스 금액이 표시되어 있다면 그 금액만큼 환급받게 됩니다. 그리고 그 아래에 환급받을 본인 명의의 계좌번호를 입력하고 [신고서 작성 완료] 버튼을 클릭합니다.

 

세액계산

7) 신고서 제출 화면
마지막으로 신고서 내용을 확인한 후 최종적으로 [신고서 제출하기] 버튼을 클릭합니다.

신고서 제출하기

8) 지방소득세 신고 화면
종합소득세 신고서 제출이 끝나면 추가적으로 지방소득세를 별도로 신고해야 합니다. 아래의 [Step. 신고 내역] 버튼을 클릭합니다. 

주민번호 입력 및 [조회하기] 버튼을 클릭한 후, [신고 이동] 버튼을 클릭합니다. 특별히 입력할 것은 없고 32번 항목에 표시되어 있는 마이너스 금액이 환급받게 될 금액입니다. 내용을 확인 후 아래에 제일 중요한 계좌번호를 입력하고 마지막으로 [신고] 버튼을 클릭합니다.

지방소득세 신고

지방소득세 환급세액

이제 종합소득세 신고가 완료되었습니다. 심사를 거쳐 산출된 환급금액이 계좌로 입금됩니다.